НДС при списании просроченной кредиторской задолженности

Comments

• Цитата: Здравствуйте подскажите пожалуйста мы списываем кредиторскую задолженность по истечению срока давности, а именно переплату поставщику, который работает без НДС , Подскажите пожалуйста при списании задолженности правомерно ли что мы не начисляли НДС и не указывали в декларации по НДС за ранее благодарна

  
  
  Добрый день!
  Простите, а это как: "мы списываем кредиторскую задолженность ", и "переплату поставщику"?
  Оплата поставщику: Д 60 К 51, как она может быть кредиторской?
  А про НДС вообще непонятно🤯
• Цитата: Здравствуйте подскажите пожалуйста мы списываем кредиторскую задолженность по истечению срока давности, а именно переплату поставщику, который работает без НДС , Подскажите пожалуйста при списании задолженности правомерно ли что мы не начисляли НДС и не указывали в декларации по НДС за ранее благодарна

  
  
  Добрый день. По разъяснениям Минфина России кредиторская задолженность учитывается в составе доходов для целей исчисления налога на прибыль в полной сумме (включая НДС), а для целей расходов НДС по полученным авансам не может быть принят к вычету, а также не может учитываться при исчислении налога на прибыль (Письмо Минфина России от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).
• Извиняюсь может я не так описала ситуацию. Попробую еще раз мы сделали предоплату поставщику (ИП) денежные средства за транспортные услуги, который услуги не оказал и закрылся. Я списываю эту переплату Дт60,02 в Кт91,01 и учитываю в декларации по налогу на прибыль во внереализационных доходах. В декларации по НДС я должна была учитывать этот доход и исчислить НДС или нет
• Добрый день
  Если вы сделали предоплату, то это дебет 60 счета (Дт 60 Кт 51)
  То есть задолженность дебиторская
  Списание дебиторской задолженности это не доходы, а расходы Дт 91,02 Кт 60
  базы по НДС нет